65. Как рассчитать зарплату сотрудников, в том числе налоги

Для того, чтобы рассчитать зарплату сотрудника, нужно:

Оценить его работу по рынку
Добавить налоги
Указать процент занятости

Оценить, сколько платить за ту или иную работу, можно тремя способами:

Зайти на сайт Росстата, где посмотреть среднюю зарплату в вашем регионе по соответствующей отрасли.
Зайти на сайт Хэдхантер (или любого другого сайта с вакансиями для коммерческого рынка) и посмотреть, сколько работодатели в вашем регионе платят за аналогичные действия на коммерческом рынке. И поставить ставку такую же или немного ниже.
Зайти на сайт с вакансиями для НКО (например, «У Валеры»), где можно сориентироваться по зарплатам именно в некоммерческом секторе.

Если вы хотите понять, сколько стоит труд редкого специалиста, допустим, иппотерапевта в Краснодаре, то можно, например, воспользоваться сайтом Фильтр работ, ввести все данные и получить ответ:

Если зарплата нужного вам специалиста не ищется в открытом источнике, то можно найти такого специалиста и спросить, сколько он возьмет за нужный вам объем работы.

Предположим, вы сделали поиск и поняли, что средняя зарплата нужного вам специалиста – 53 000 рублей.

Добавьте налоги. Чтобы человек получил 53 000 рублей “на руки”, то в договоре у него должен быть прописан оклад на 13% НДФЛ больше:

53 000 / 0,87 = 60 920 рублей.

Какой договор заключать с сотрудником? Если он в штате, то – трудовой договор, если не в штате – то договор возмездного оказания услуг.

Далее к получившейся сумме нужно добавить страховые взносы (налог с ФОТ). Помните, что у разных организационных форм размер страховых взносов может отличаться.

Например, в фондах до 1 января 2023 года налог был 20,2%, в а в ООО – 30,2%.

Обратите внимание, что с 1 января 2023 года для некоторых НКО страховые взносы с выплат работникам на 2023-2024 гг. снизились до 7,6%. На сайте https://www.nalog.gov.ru/* проверьте, подпадает ли ваша организация под эти изменения, а если будут вопросы – обращайтесь в отделения по месту учета.

Обязательно узнайте у бухгалтера размер страховых взносов, которые нужно прибавить к ставкам сейчас.

Если вы работаете с ИП или самозанятыми по договору возмездного оказания услуг, то к окладу “на руки” необходимо добавить 6% в договор.

Укажите процент занятости, который штатный сотрудник работает по конкретному проекту. Напоминаем, что общая занятость штатного сотрудника, оформленного в одной или нескольких организациях по трудовому договору, не может превышать 150% от ставки по штатному расписанию, т.е. не более 60 часов в неделю человек может работать. Если человек работает не в штате, а по контракту, то там процент занятости не указывается и не учитывается – важен результат.

Сделаем расчет: допустим, ставка фандрайзера, согласно штатному расписанию организации – 53 000 рублей, сотрудник в рамках данного проекта работает 30%, получаем:

53 000/0,87 (добавили НДФЛ) *1,202 (добавили налог с ФОТ, предварительно перепроверив ставку на сайте https://www.nalog.gov.ru/ и у бухгалтера) *30% (добавили процент занятости) = 21 968 рублей

Получается, что в бюджет надо заложить 21 968 рублей на данного сотрудника (со всеми налогами и процентом занятости).

Если вы привлекаете не штатного сотрудника, то % занятости не указывается. Вы просто описываете тот функционал, который должен выполнить человек, вам не важно, сколько времени у него это займет – вам важен результат.

*Рекомендуем регулярно сверяться с сайтом https://www.nalog.gov.ru/ и вашей налоговой для того, чтобы в расчет вы всегда брали актуальные данные.